Drept fiscal și consultanță financiară

Acest capitol vă ajută să faceți un singur lucru: să aflați cine are voie să vă ajute cu consultanță fiscală și financiară în Germania, cum să alegeți acea persoană și ce taxe are voie să perceapă. Nu explică legislația fiscală germană. Acest subiect are propriile capitole în acest ghid, iar linkurile sunt acolo unde le este locul.

Există un fapt care diferențiază acest capitol de toate celelalte capitole din secțiunea Găsirea unui avocat și merită menționat înainte de orice altceva. În Germania, acordarea de consultanță fiscală este o activitate rezervată prin lege și nu este rezervată avocaților. Are propriul statut, Steuerberatungsgesetz (StBerG), propria profesie, propriile cabinete și propriul regulament privind onorariile. Un avocat german, Rechtsanwalt, este una dintre numeroasele profesii autorizate să desfășoare această activitate, iar pentru majoritatea problemelor fiscale de zi cu zi, un avocat nu este persoana pe care o doriți.

Consecința practică prinde aproape orice nou-venit. Persoana pe care o cauți, cea pe care ai numi-o contabil acasă, în mare parte nu există aici ca serviciu pe care îl poți cumpăra. Înțelegerea motivului te ajută să economisești timp, bani și un risc juridic real.

De ce cuvântul contabil nu se traduce

În țările vorbitoare de limbă engleză, un rol de contabil reprezintă un rol amplu și flexibil. Aceeași persoană vă poate ține evidența contabilă, vă poate pregăti declarația de societate, vă poate spune dacă să înregistrați o societate și vă poate sugera cum să structurați o vânzare de acțiuni. Germania împarte acest pachet în două și pune un statut la mijloc.

Alineatul 2(1) din Steuerberatungsgesetz prevede că „Hilfeleistung in Steuersachen”, asistența în chestiuni fiscale, poate fi acordată geschäftsmäßig, adică în mod regulat sau similar unei activități comerciale, numai de către persoanele și asociațiile autorizate să facă acest lucru. Prevederea închide apoi căile de scăpare evidente: se aplică fără distincție muncii cu normă întreagă și cu jumătate de normă, precum și muncii plătite și neplătite deopotrivă. Consilierea unui coleg cu privire la declarația sa fiscală ca favoare regulată nu este scutită, deoarece nu s-au schimbat bani. Alineatul 2(2) definește activitatea rezervată în sens larg: este vorba de orice activitate în treburile altei persoane, în limitele domeniului de aplicare al legii, imediat ce aceasta necesită o evaluare juridică a cazului individual, adică o rechtliche Prüfung des Einzelfalls.

Alineatul 5(1) reprezintă însăși interdicția. Orice persoană care nu este numită în dispozițiile de autorizare ale legii nu poate oferi asistență profesională în chestiuni fiscale, iar legea precizează acest aspect în cazul în care a fost omis: în special, nu pot oferi consultanță profesională în chestiuni fiscale. Aceasta este propoziția care elimină contabilul general de pe piața germană.

Ceea ce rămâne este un contabil, un Buchhalter, iar paragraful 6 definește acest rol cu ​​o precizie neobișnuită. Interdicția nu include efectuarea de operațiuni mecanice în ținerea registrelor și evidențelor, dar legea elimină imediat două lucruri: atribuirea de intrări în conturi, das Kontieren von Belegen, și emiterea de instrucțiuni de înregistrare, das Erteilen von Buchungsanweisungen, nu sunt mecanice și nu sunt permise. Paragraful 6 permite, de asemenea, înregistrarea tranzacțiilor comerciale în curs, a salarizării în curs și pregătirea Lohnsteuer-Anmeldungen, declarațiile lunare de impozit pe salarii ale angajatorului, în cazul în care această muncă este efectuată în mod responsabil de către o persoană care a absolvit o calificare de formare comercială sau deține o educație echivalentă și care a lucrat ulterior în contabilitate timp de cel puțin trei ani, cu un minim de șaisprezece ore pe săptămână.

Citiți-le împreună și linia devine clară. Un contabil Buchhalter poate înregistra ce s-a întâmplat. Un contabil Buchhalter s-ar putea să nu vă spună ce înseamnă. Dacă îl întrebați pe contabil dacă o cheltuială este deductibilă, îi cereți ceva la care nu are voie să răspundă, iar un contabil atent va refuza.

Ce se întâmplă când cineva te sfătuiește oricum

Oamenii încalcă această regulă, iar străinii sunt o țintă comună, deoarece un nou venit nu poate distinge o profesie reglementată de o persoană încrezătoare care are un site web. Este util să știi ce face legea în mod concret în această privință, deoarece răspunsul sincer este mai util decât un avertisment vag.

Legea nu incriminează în sine consultanța neautorizată. În temeiul paragrafului 7, Finanzbehörde, autoritatea fiscală, poate interzice unei persoane să ofere asistență în materie fiscală, în special în cazul în care cineva cu o permisiune limitată o depășește. Alineatul 160 incriminează apoi încălcarea unui astfel de ordin executoriu, o Ordnungswidrigkeit, pedepsită cu amendă de până la cincizeci de mii de euro. Așadar, amenda urmează ordinului, nu primei încălcări. În plus, alineatul 5(2) obligă autoritățile fiscale și camerele să raporteze suspiciunile de încălcare autorității de amendă și le permite să transmită faptele către Steuerberaterkammer competent, astfel încât aceasta să poată examina reclamațiile în temeiul Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, statutul concurenței neloiale. Separat, utilizarea titlurilor protejate Steuerberater, Rechtsanwalt sau Wirtschaftsprüfer fără a fi unul dintre acestea constituie o chestiune penală în temeiul paragrafului 132a din Strafgesetzbuch.

Pentru tine însă, mecanismul de aplicare a legii nu este important. Important este ceea ce nu primești. Un consilier neautorizat nu aparține niciunei camere de judecată, deci nu ai cui să te plângi. Nu au asigurare obligatorie de răspundere civilă profesională, așa că, dacă consultanța lor te costă o sumă de cinci cifre, probabil că nu ai nimic de recuperat. Iar Finanzamt, biroul fiscal, te va considera responsabil pentru declarația ta, indiferent de cine a completat-o. Riscul se transferă complet la tine.

Cine poate oferi legal consultanță fiscală contra cost

Articolul 3 din Steuerberatungsgesetz stabilește cine are unbeschränkte Befugnis, autoritatea nerestricționată, pentru a ajuta în materie fiscală. Lista este una închisă: Steuerberater, consilieri fiscali; Steuerbevollmächtigte, un titlu asociat și acum istoric de reprezentant fiscal; Rechtsanwälte, avocați; niedergelassene europäische Rechtsanwälte, avocați europeni consacrați care practică aici sub titlul lor de origine; Wirtschaftsprüfer, auditori; și vereidigte Buchprüfer, auditori jurați. Societățile de practică profesională formate din aceste persoane sunt incluse în aceleași condiții.

Steuerberater este profesia concepută pentru această meserie. Admiterea se face prin Steuerberaterprüfung, un examen de stat administrat sub supravegherea camerelor de avocatură, după o perioadă obligatorie de experiență practică, iar admiterea se acordă printr-un Steuerberaterkammer, care supraveghează și conduita și impune asigurarea de răspundere civilă profesională. Când germanii au o problemă fiscală, ei apelează la aceasta. Este implicit și, pentru aproape fiecare întrebare din teritoriul acestui capitol, este implicit și pentru tine.

Un Wirtschaftsprüfer este un auditor al cărui centru de greutate îl reprezintă conturile companiei și auditul statutar. Aceștia pot oferi consultanță fiscală, iar mulți o fac, dar în mod normal ați ajunge la unul prin intermediul unei declarații de afaceri, nu a unei declarații personale. Un avocat poate oferi, de asemenea, consultanță fiscală fără nicio altă calificare, deși majoritatea nu se prezintă ca fiind pentru o activitate de rutină. Motivul pentru care un avocat devine alegerea potrivită este o chestiune legată de natura litigiului, iar acest aspect este abordat mai jos.

Pe lângă lista nerestricționată, paragraful 4 prezintă o listă lungă de actori cu un beschränkte Befugnis, o autoritate restrânsă, fiecare limitat la o porțiune îngustă. Notarii acționează în limitele competențelor lor notariale. Angajatorii își pot ajuta propriii angajați cu probleme legate de impozitul pe salarii și de alocațiile familiale, motiv pentru care departamentul de salarizare al unei companii mari poate răspunde la unele întrebări și nu la altele. Expeditorii de mărfuri pot ajuta cu taxele de import. Iar pe locul unsprezece se află cel mai important pentru cititorii acestui ghid.

Lohnsteuerhilfeverein, cea mai ieftină rută pentru majoritatea angajaților

O Lohnsteuerhilfeverein este o asociație de asistență fiscală pentru salarii. Articolul 13 din Steuerberatungsgesetz o descrie ca fiind o Selbsthilfeeinrichtung von Arbeitnehmern, o instituție de auto-ajutorare a angajaților, care își ajută propriii membri în limitele paragrafului 4 punctul 11 ​​și care are nevoie de recunoaștere oficială, Anerkennung, înainte de a putea funcționa. Este o organizație obișnuită, este peste tot, iar majoritatea străinilor din Germania nu au auzit niciodată de ea. Pentru un angajat obișnuit, este de obicei cea mai ieftină modalitate legitimă de a întocmi corect o declarație fiscală.

Aspectele economice sunt stabilite prin statut. Alineatul 14(1) punctul 5 prevede că statutul asociației să prevadă că nu se percepe nicio taxă separată dincolo de Mitgliedsbeitrag, taxa de membru, pentru ajutorul fiscal în sine. Te înscrii, plătești taxa anuală, iar munca este acoperită. Nu există un tarif orar și nici o factură la final. Majoritatea asociațiilor ajustează această taxă anuală în funcție de venitul tău, așa că o persoană cu venituri mici plătește puțin, dar această ajustare provine din propriul Beitragsordnung al fiecărei asociații, regulile sale privind taxele, mai degrabă decât din statut, așa că verifică programul real al asociației pe care o ai în vedere. Recunoașterea necesită, de asemenea, dovada asigurării de răspundere civilă profesională, astfel încât protecția pe care o pierzi cu un consilier neautorizat este prezentă aici.

Capcana constă în cine are voie să intre, iar paragraful 4 punctul 11 ​​este strict în această privință. Veniturile dumneavoastră trebuie să fie de tipul celor permise: venituri din salarii, anumite plăți recurente, pensii alimentare și plăți din anumite produse de pensii. Nu trebuie să aveți niciun venit din agricultură și silvicultură, dintr-o activitate comercială sau comercială sau din activități profesionale independente și nu trebuie să realizați nicio cifră de afaceri supusă TVA-ului. Există o mică excepție aici: veniturile care sunt complet scutite de impozit în temeiul unor prevederi specifice ale Einkommensteuergesetz, cum ar fi indemnizațiile pentru instructorii voluntari și funcționarii voluntari, nu vă scot din uz. În cele din urmă, încasările dumneavoastră din alte categorii de venit nu trebuie să depășească optsprezece mii de euro sau treizeci și șase de mii de euro dacă sunteți evaluat împreună cu soțul/soția. Rețineți că acest ultim test este măsurat în Einnahmen, venituri brute, nu în venit net după costuri, iar pierderile sunt ignorate, nu compensate. Deoarece aceste cifre se află în legea în sine, mai degrabă decât într-un tabel indexat anual, ele sunt stabile, dar confirmați-le înainte de a vă baza pe ele.

Și domeniul de aplicare al acțiunilor asociației este limitat. Autoritatea se extinde doar la Einkommensteuer, impozitul pe venit, și la Zuschlagsteuern, suprataxele percepute în plus, care reprezintă cadrul pentru Solidaritätszuschlag și Kirchensteuer. De asemenea, se aplică și chestiunilor legate de alocațiile familiale, costurile de îngrijire a copiilor și scutirile de taxe pentru ocuparea forței de muncă legate de gospodărie. Nu se aplică nici TVA-ului, nici impozitului pe comerț, nici companiei. Un alt aspect este ușor de trecut cu vederea și este cu adevărat amabil: statutul permite în mod expres unui membru care a devenit șomer să continue să fie consiliat.

Ceea ce înseamnă asta în practică este direct. Dacă ești angajat cu un salariu, un cont de economii și poate un apartament închiriat în limita veniturilor, un Lohnsteuerhilfeverein este foarte probabil cea mai bună opțiune pentru tine. Dacă lucrezi ca liber profesionist, chiar și pentru o perioadă mică, chiar și ca Kleinunternehmer conform regulii întreprinderilor mici, nu te afli sub incidența paragrafului 4 punctul 11 ​​și asociația trebuie să te refuze. Nu este o acțiune nejustificată; nu este permisă. Capitolul nostru despre... freelancing și activități independente în Germania acoperă ce impact are acest statut asupra obligațiilor dumneavoastră. Pentru a găsi o asociație recunoscută, cele două organisme naționale umbrelă sunt Asistență socială a asociației si Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine.

Ce poate percepe un Steuerberater

Comisioanele Steuerberater nu sunt inventate de consilier. Acestea sunt stabilite printr-o ordonanță, Steuerberatervergütungsverordnung, de obicei prescurtată StBVV. Dacă ați citit capitolul nostru despre servicii juridice pentru expati, forma va fi familiară, deoarece funcționează ca RVG-ul care reglementează onorariile avocaților. Logica este aceeași și la fel și șocul inițial: prețul depinde în mare parte de amploarea dosarului, nu de orele petrecute.

Alineatul 10 din StBVV stabilește mecanismul. Onorariile bazate pe valoare se citesc din tabelele anexate ordonanței și se calculează pe baza valorii problemei la care lucrează consilierul, Gegenstandswert, care, dacă nu se prevede altfel, înseamnă Wert des Interesses, valoarea interesului dumneavoastră în rezultat. Ordonanța conține mai multe tabele pentru diferite lucrări: o Beratungstabelle pentru consiliere, o Abschlusstabelle pentru situațiile financiare, o Buchführungstabelle pentru contabilitate și un alt tabel pentru lucrările agricole. Tabelele sunt linkate din ordonanță și nu sunt reproduse aici, deoarece se modifică odată cu fiecare modificare și există un număr într-un capitol ghid.

A doua variabilă este fracția. Pentru majoritatea articolelor, ordonanța nu stabilește un singur preț, ci un interval exprimat în zecimi din onorariul integral din tabel, iar consilierul stabilește o cifră în interiorul acestui interval, în funcție de amploarea, dificultatea și responsabilitatea lucrării. Punctul 21, care se referă la consultanță și informații, este un bun exemplu: acesta variază de la o zecime la zece zecimi din tariful de plată. Așadar, atunci când sosește o factură, două întrebări explică aproape în întregime. Ce valoare a fost utilizată și ce fracție a fost aplicată? Acestea sunt întrebări corecte și un profesionist va răspunde la ele.

Punctul 21 conține și numărul dorit de majoritatea cititorilor. În cazul în care lucrarea se limitează la o primă consultație și sunteți un Verbraucher, un consumator care acționează în afara unei meserii sau profesii, un consilier pe care îl contactați pentru prima dată poate solicita maximum o sută nouăzeci de euro pentru aceasta. Acesta este un plafon legal pentru conversația exploratorie și este aceeași cifră care limitează prima consultație a unui avocat în temeiul RVG. Onorariul este, de asemenea, dedus dintr-un onorariu ulterior pentru lucrări conexe, astfel încât o întâlnire inițială care se transformă într-un mandat nu este facturată de două ori.

Puteți conveni asupra unui alt onorariu, dar ordonanța reglementează modul în care se va ajunge la un acord. Alineatul 4 prevede că un Vergütungsvereinbarung, un acord privind onorariul, trebuie să fie în format text, să fie etichetat ca acord privind onorariul, să fie clar separat de alte acorduri și, în mod specific, să nu fie inclus în procură și să menționeze tipul și amploarea lucrării. Dacă un onorariu convenit se dovedește a fi nerezonabil de mare, o instanță îl poate reduce la nivelul prevăzut de ordonanță. Iar consilierul este obligat să vă informeze, în format text, că se poate conveni asupra unui onorariu mai mare sau mai mic decât cel legal.

Acest ultim cuvânt merită atenție, deoarece reprezintă o diferență reală față de avocați. Alineatul 4a permite convenirea unui onorariu mai mic decât cel legal în cazurile extrajudiciare, cu condiția ca acesta să rămână proporțional cu munca, responsabilitatea și riscul de răspundere al consilierului. În general, un avocat nu poate submina deloc onorariul RVG. Prin urmare, onorariul extrajudiciar al unui Steuerberater este negociabil într-un mod în care nu este negociabil al unui avocat, iar a cere o obiecție nu este nici nepoliticos, nici inutil. Odată ce se trece la o obiecție sau la instanță, paragraful 40 schimbă temeiul: RVG se aplică apoi și onorariului Steuerberater.

Când aveți nevoie de un avocat în schimb

Deoarece aceasta este secțiunea „Găsirea unui avocat”, răspunsul sincer trebuie să includă cazurile în care răspunsul nu este un avocat. Nu există monopol al avocaților asupra litigiilor fiscale în Germania, iar a primi informații contrare costă bani.

Începeți cu Einspruch, obiecția. Conform paragrafului 347 din Abgabenordnung, codul fiscal, Einspruch este calea de atac împotriva unui Verwaltungsakt în materie fiscală, care include Steuerbescheid, notificarea de impunere. Alineatul 355 stabilește termenul limită la o lună de la comunicarea notificării. Aceasta este cea mai dificilă dată din viața fiscală germană. Dacă o ratați, evaluarea devine bestandskräftig, definitivă, iar argumentele dumneavoastră devin irelevante, indiferent cât de valide au fost. Dacă un Steuerbescheid pare greșit, ceasul este urgența, nu argumentul. Un Steuerberater poate depune și executa Einspruch-ul pentru dumneavoastră; ordonanța privind taxele presupune exact acest lucru.

Dacă obiecția eșuează, următorul pas este Finanzgericht, instanța fiscală. Nici în acest caz nu este necesar un avocat. Articolul 62 din Finanzgerichtsordnung prevede că părțile pot conduce singure cazul și că pot fi reprezentate de un Rechtsanwalt, un Steuerberater, un Steuerbevollmächtigter, un Wirtschaftsprüfer sau un vereidigter Buchprüfer. Un Lohnsteuerhilfeverein își poate chiar reprezenta membrii, în limitele propriei autorități restrânse. Doar la Bundesfinanzhof, instanța fiscală federală superioară, este obligatorie reprezentarea și chiar și acolo sunt admise aceleași profesii. Alegeți un avocat în această etapă pentru că doriți un avocat litigant, nu pentru că legea vă obligă.

Legea impune însă această problemă în dreptul penal fiscal. Articolul 392 din Abgabenordnung prevede că trebuie să știți. Un Steuerberater sau Wirtschaftsprüfer poate fi ales ca avocat al apărării doar în măsura în care autoritatea fiscală desfășoară ea însăși procedura penală; în plus, aceștia pot conduce apărarea doar împreună cu un avocat. Așadar, în momentul în care dosarul părăsește biroul fiscal și ajunge la procuror, Steuerberater-ul dumneavoastră nu vă poate apăra singur. Există un al doilea motiv, mai discret. Steuerberater-ul dumneavoastră a pregătit documentele care sunt acum examinate și care ar putea fi interogate cu privire la acestea. Aceasta este o poziție inconfortabilă pentru amândoi și nu este poziția în care se află un avocat al apărării.

Acreditarea pe care trebuie să o obțineți este Fachanwalt für Steuerrecht, avocatul specializat în drept fiscal, un titlu acordat de barou pentru cunoștințe teoretice demonstrate și experiență în cazuri, menținut prin cursuri anuale obligatorii. Capitolul nostru despre servicii juridice explică ce dovedește un titlu de Fachanwalt. Mulți practicieni din acest domeniu au dublă calificare, Rechtsanwalt și Steuerberater, aceasta fiind combinația dorită atunci când o chestiune ar putea deveni penală.

Steuerhinterziehung și Selbstanzeige

Evaziunea fiscală, Steuerhinterziehung, este definită în paragraful 370 din Abgabenordnung: furnizarea către autorități de informații incorecte sau incomplete despre fapte relevante pentru impozitare sau lăsarea lor în necunoștință de cauză, reducând astfel impozitele sau obținând un avantaj nejustificat. Se pedepsește cu până la cinci ani de închisoare sau amendă, iar în cazuri deosebit de grave, care includ evaziunea pe scară largă, cu șase luni până la zece ani. Tentativa se pedepsește. Merită spus clar că acest lucru nu este rezervat cazurilor spectaculoase. Conturile străine nedeclarate, veniturile din chirii nedeclarate în străinătate și vânzările de criptomonede nedeclarate sunt modalitățile clasice prin care străinii obișnuiți ajung aici fără să vrea.

Legislația germană oferă o cale de întoarcere. Alineatul 371 prevede Selbstanzeige, dezvăluirea voluntară, care acordă imunitate la pedeapsă. Cuvântul neiertător este cel potrivit. Corecția trebuie să fie completă pentru toate infracțiunile unui anumit tip de impozit, acoperind tot ceea ce nu este încă prescris și cel puțin ultimii zece ani calendaristici. O dezvăluire parțială nu aduce nimic. De asemenea, este blocată odată ce au avut loc anumite evenimente: a fost notificat un ordin de audit, au fost deschise și notificate proceduri penale sau de amendă, un funcționar s-a prezentat pentru un audit sau o inspecție sau infracțiunea a fost descoperită și ați știut sau ați trebuit să vă confruntați cu ea. Este blocată peste douăzeci și cinci de mii de euro de impozit evadat per infracțiune și în cazuri deosebit de grave. Imunitatea impune, de asemenea, plata impozitului evadat și a dobânzii în termenul stabilit.

În cazurile în care eșuează doar din cauza pragului de douăzeci și cinci de mii de euro sau a regulii cazurilor grave, paragraful 398a oferă o cale separată: urmărirea penală este retrasă dacă impozitul și dobânda sunt plătite împreună cu o sumă suplimentară către trezorerie, calculată ca procent din impozitul evadat, care crește în trepte odată cu suma implicată. Nu este imunitate și nu este ieftină, dar este o cale de ieșire.

Motivul pentru care acest lucru merită să fie inclus într-un capitol despre alegerea unui consilier este simplu. O Selbstanzeige este o mărturisire semnată care te protejează doar dacă este perfectă. Depusă greșit, incomplet sau prea târziu, aceasta predă cazul autorităților și nu îți oferă nimic înapoi. Acesta nu este un formular de completat și nici un lucru de încercat pe baza unui șablon. Este cel mai clar caz din tot acest capitol pentru un specialist, iar specialistul este un avocat care se ocupă de domeniul fiscal penal, ideal unul care este și Steuerberater. Capitolul nostru despre avocații apărării penale acoperă ce se întâmplă odată ce procedurile sunt în desfășurare.

Consultanța financiară este o activitate diferită, cu reguli diferite.

Până acum, totul a fost despre taxe. Cealaltă jumătate a titlului acestui capitol este consultanță financiară, iar aceasta funcționează într-un mod complet diferit, motiv pentru care cele două sunt atât de des confundate, spre detrimentul unui nou-venit.

„Steuerberater” este un titlu protejat. „Finanzberater”, consultant financiar, nu este. Oricine îl poate imprima pe un card. Ceea ce este reglementat nu este eticheta, ci activitatea, iar statutul relevant este Gewerbeordnung, legea de reglementare a comerțului. Articolul 34f reglementează Finanzanlagenvermittler, intermediarul de investiții financiare, care are nevoie de o permisiune din partea autorității competente pentru a oferi consultanță sau a intermedia fonduri de investiții și produse similare. Nimic din această prevedere nu îi împiedică să fie plătiți de compania al cărei produs îl vând.

Alineatul 34h reglementează un animal distinct, Honorar-Finanzanlagenberater, consultantul de investiții financiare plătit, iar contrastul este esențial. Această permisiune este pentru consiliere fără a primi niciun stimulent de la un furnizor de produse și fără a fi dependent de acesta. Un astfel de consultant nu poate desfășura în același timp o activitate de intermediere, trebuie să își bazeze recomandările pe un număr suficient de produse disponibile efectiv pe piață, distribuite pe mai multe tipuri și furnizori și nelimitate la firmele cu care este conectat și poate fi plătit doar de dumneavoastră, investitorul.

Citiți simplu, aceasta este diferența dintre cineva al cărui venit depinde de ceea ce cumpărați și cineva al cărui venit depinde de ceea ce îi plătiți. Niciunul nu este necinstit prin definiție, dar cititorii care vin din țări cu obligații fiduciare sau tradiții de consultanță bazată exclusiv pe comisioane presupun frecvent a doua variantă și primesc prima. Întrebarea pe care trebuie să o puneți la prima întâlnire este directă și complet normală aici: sunteți plătit prin comision sau prin onorariu și în baza cărei permisiuni operați? Puteți verifica singur răspunsul, deoarece permisiunile în temeiul ambelor prevederi sunt înregistrate în documentele publice. Registrul de verificare.

O singură limită contează mai mult decât oricare alta. Un consultant financiar, indiferent de tipul său, nu se află pe lista de la paragraful 3 al Steuerberatungsgesetz. Este posibil să nu vă ofere consultanță fiscală. Atunci când o investiție vă este recomandată pe baza tratamentului său fiscal, acea recomandare vine de la cineva care nu are voie să o ofere și este momentul să adresați problema fiscală unui Steuerberater. Capitolul nostru despre oportunități de investiții acoperă partea de investiții, inclusiv capcanele care prind în mod specific rezidenții străini.

Obținerea de consultanță fiscală și financiară atunci când banii sunt puțini

O afirmație repetată pe scară largă este aceea că asistența juridică oferită de Germania pentru consiliere nu se aplică și în chestiuni fiscale. Legea nu prevede acest lucru, iar poziția corectă este o veste mai bună decât mitul.

Beratungshilfe, asistența consultativă, este schema de stat care finanțează serviciile de consultanță și reprezentarea în afara instanței, acolo unde consultanța nu este suficientă, pentru persoanele cu venituri mici. Alineatul 2 din Beratungshilfegesetz prevede că aceasta se acordă în toate problemele juridice, limitându-se doar la consultanță în chestiuni penale și infracțiuni. Problemele fiscale sunt chestiuni juridice. Alineatul 3 stabilește apoi problema dincolo de orice discuție, numind cine o poate furniza: avocați și consilieri juridici înregistrați la camerele de drept și, în cadrul propriei lor competențe consultative, Steuerberater și Steuerbevollmächtigte, Wirtschaftsprüfer și vereidigte Buchprüfer. Un Steuerberater poate fi Beratungsperson-ul dumneavoastră în cadrul schemei.

Există o limită în legea respectivă pe care publicul ar trebui să o citească cu atenție. Beratungshilfe nu este acordată în probleme în care se aplică legea unui alt stat, în măsura în care faptele nu arată nicio legătură cu Germania. O chestiune pur internă din țara dumneavoastră de origine, fără nimic german în ea, nu intră în această categorie. O chestiune fiscală germană care implică venituri străine nu intră în această categorie.

Pentru procedurile judiciare, Prozesskostenhilfe este schema paralelă și ajunge la instanțele fiscale: ordonanța privind taxele prevede în mod expres un Steuerberater care vă este desemnat în temeiul acesteia. Capitolul nostru despre asistență juridică și servicii pro bono explică testul mijloacelor de trai și procedura de aplicare pentru ambele tipuri de salarii și merită să citești acest text înainte de a presupune că nu te califici. Acestea fiind spuse, pentru un angajat obișnuit cu un venit obișnuit, Lohnsteuerhilfeverein este de obicei mai simplu și mai ieftin decât oricare dintre acestea și nu implică deloc un test al mijloacelor de trai.

Cazuri transfrontaliere în care un generalist nu este suficient

Majoritatea consultanților fiscali germani sunt excelenți în domeniul fiscal german și nu au avut niciodată motive să învețe altceva. Pentru un rezident străin, tocmai această lacună este locul unde își fac treaba. Există trei domenii în care un medic generalist nu este suficient și în care a plăti mai mult pentru specialistul potrivit este mai ieftin decât a plăti mai puțin pentru cel greșit.

Prima este dubla impozitare. Germania are tratate cu majoritatea țărilor care decid ce stat poate impozita ce și cum celălalt stat scutește rezultatul. Mecanica se uită la declarația dumneavoastră germană și greșește rezultatul atunci când este tratată cu superficialitate. Capitolul nostru despre înțelegerea taxelor germane acoperă modul în care sistemul se îmbină, iar capitolul nostru despre beneficii fiscale și scutiri acoperă despăgubirile. Când angajați pe cineva, întrebați-l direct dacă a gestionat cazuri care implică țara dumneavoastră.

A doua este plecarea. Germania aplică o taxă de ieșire, Wegzugsbesteuerung, care poate trata anumite proprietăți ca fiind vândute în ziua în care te muți și poate impozita un câștig pe care nu l-ai realizat niciodată în numerar. Aceasta se extinde mai departe decât se așteaptă majoritatea oamenilor. Este mult mai ieftin să întrebi înainte de a pleca decât să descoperi ulterior, iar capitolul nostru despre oportunitățile de investiții stabilește unde sunt afectate pragurile.

A treia se aplică unui grup specific cu o problemă specifică. Dacă sunteți cetățean american sau deținător de carte verde, rămâneți în sistemul fiscal american cât timp locuiți aici, conturile dumneavoastră germane sunt raportate conform FATCA, iar fondurile europene obișnuite sunt în general tratate ca PFIC-uri conform regulilor americane, o categorie cu tratament punitiv. Majoritatea consilierilor germani nu știu acest lucru, iar recomandarea standard germană este aproape de cel mai prost răspuns disponibil pentru dumneavoastră. Aveți nevoie de cineva care se ocupă cu adevărat de ambele sisteme și ar trebui să stabiliți acest lucru în prima conversație, mai degrabă decât în ​​a treia.

Sub toate acestea se află un fapt evident despre cum să interacționezi personal cu Finanzamt. Articolul 87 din Abgabenordnung prevede că limba oficială este germana. Dacă depui documente într-o altă limbă, administrația fiscală poate solicita o traducere imediată, poate solicita una certificată în cazuri justificate și poate obține una pe cheltuiala ta. Mai concret: în cazul în care depunerea ta este menită să înceapă un termen limită pentru autoritate și ajunge într-o limbă străină, cronometrul nu pornește până când nu o face traducerea. Engleza nu te va ajuta aici, iar acesta este un motiv important pentru care un consultant merită onorariul.

Cum să verifici dacă un consultant este real

Fiecare profesie autorizată în acest capitol este verificabilă public, iar verificarea durează aproximativ două minute. O singură verificare, înainte de a preda documentele, este cea mai ieftină protecție disponibilă.

Pentru un Steuerberater, camerele țin registrul oficial, amtliches Steuerberaterverzeichnis, care este verificarea autoritară a admiterii cuiva. Camera deputaților federali este camera federală din spatele acesteia și Deutscher Steuerberaterverband este asociația profesiei. Pentru un Lohnsteuerhilfeverein, recunoașterea este o cerință legală, așadar confirmați că asociația este recunoscută și folosiți organismele umbrelă menționate mai sus pentru a găsi una. Pentru oricine vinde sau oferă consultanță în domeniul investițiilor, utilizați registrul Vermittlerregister și notați ce permisiune deține. Pentru un Rechtsanwalt, capitolul nostru despre serviciile juridice pentru expatriați prezintă registrul oficial și cum se citește un titlu de Fachanwalt.

Apoi, puneți patru întrebări înainte de a vă angaja. În ce limbă vom lucra, atât în ​​scris, cât și în cadrul întâlnirilor? Ați gestionat cazuri care implică țara mea de origine? Cine se ocupă de fapt de această lucrare, dumneavoastră sau un membru al personalului? Și pot avea acordul privind onorariile în format Textform înainte de a începe, menționând valoarea și fracția pe care intenționați să o aplicați? Un consultant bun nu va considera nimic din toate acestea ofensator. Un consultant care o face v-a spus ceva util.

Pregătirea înainte de prima întâlnire

Sfaturile evaluate în funcție de valoarea problemei vă recompensează în continuare pentru că ajungeți organizat, iar recompensa este mai mare decât pare: înțelegerea propriilor cifre transformă întâlnirea dintr-o explicație într-o decizie. Aici pot ajuta instrumentele noastre, iar o dezvăluire își are locul aici. Werkzeu.ge este construit de Cryon UG, compania din spatele WeLiveIn.de.

Mai întâi, o simplă avertizare, deoarece în acest capitol nu este vorba despre o versiune standard. Werkzeu.ge este în versiune beta până la 30 noiembrie 2026, iar propriii termeni precizează că instrumentele pot fi incomplete. Instrumentele sale fiscale utilizează formulele oficiale de calcul publicate de Bundesministerium der Finanzen, iar termenii săi precizează explicit că nu reprezintă Steuerberatung. Având în vedere paragrafele 2-5 din Steuerberatungsgesetz, aceasta nu este o declinare a responsabilității pe care cineva a ales să o scrie. Este legea. Un software poate calcula; este posibil să nu evalueze cazul dumneavoastră individual. De asemenea, instrumentele doar pregătesc și nu depun niciodată dosare: nu există nicio legătură cu ELSTER sau Finanzamt, iar depunerea rămâne întotdeauna a dumneavoastră.

Pentru a înțelege sistemul înainte de a-l discuta, Sistem de control 101 explică tipurile de impozite, Steuerklassen și termenele limită și este gratuit fără cont. Pentru numerele în sine, Einkommensteuer-Rechner calculează impozitul pe venit pe baza tarifului legal și Calculator net brut calculează salariul net cu contribuțiile sociale defalcate. Ambele sunt gratuite fără cont. Instrumentele gratuite conțin publicitate.

Dacă intenționați să vă depuneți singur formularul și doriți să ajungeți la portal pregătit, Asistent de pregătire ELSTER întocmește o listă de verificare cu anexe și documente de care aveți nevoie în situația dumneavoastră și când acestea trebuie depuse, precum și Decodor ELSTER-Fehler traduce codurile de eroare ale portalului în limbaj simplu. Ambele sunt în nivelul Plus. Cel construit pentru întrebarea exactă din acest capitol este Demistificatori de la Steuerberater, care citește o factură Steuerberater, explică Gegenstandswert și fracția aplicată, verifică cifrele în raport cu StBVV pentru plauzibilitate și oferă o opinie despre ce ați putea face singur în mod rezonabil. Se află în nivelul Pro. Pentru ce includ nivelurile, consultați prețul curentNiciunul dintre aceștia nu înlocuiește un Steuerberater și niciunuia nu i se permite să o facă.

Ce e de facut in continuare

Începeți prin a vă descrie situația cu sinceritate, pentru că aceasta decide totul. Dacă sunteți un angajat al cărui venit este un salariu plus extrasuri modeste, alăturați-vă unei asociații de proprietari (Lohnsteuerhilfeverein) recunoscute și opriți-vă aici; este cel mai ieftin răspuns legitim și există exact pentru dumneavoastră. Dacă lucrați ca liber profesionist, conduceți o afacere, dețineți proprietăți în străinătate sau dețineți investiții semnificative, sunteți în afara acestei căi prin lege, iar un Steuerberater este punctul dumneavoastră de referință.

Dacă a sosit un Steuerbescheid și pare greșit, verificați data la care a fost înmânat înainte de a face orice altceva. Aveți la dispoziție o lună pentru a depune un Einspruch, iar acest termen limită vă determină opțiunile mult mai mult decât soliditatea cazului dumneavoastră. Dacă există vreun aspect al istoricului dumneavoastră care implică venituri nedeclarate, opriți-vă, nu spuneți nimănui informal și discutați cu un avocat specializat în probleme fiscale înainte de a corecta ceva, deoarece o dezvăluire voluntară greșită este mai rea decât nimic.

Înainte de a angaja pe cineva, verificați-l în registrul oficial, întrebați în ce limbă veți lucra și dacă s-au ocupat de țara dvs. de origine și obțineți aranjamentul privind onorariul în format Textform, cu valoarea și fracția menționate. Rețineți că o primă consultație cu un Steuerberater este plafonată la o sută nouăzeci de euro pentru un consumator, ceea ce face ca o conversație exploratorie să fie o modalitate accesibilă de a afla dacă aveți nevoie de mai mult. Dacă costul este obstacolul, citiți capitolul nostru despre asistență juridică și servicii pro bono înainte de a presupune că nu vă puteți permite consultanță, deoarece Beratungshilfe acoperă problemele fiscale, iar un Steuerberater o poate oferi.

Pentru conținutul acestor decizii, capitolele noastre despre înțelegerea impozitelor, beneficiilor și scutirilor fiscale din Germania, precum și despre freelancing și activități independente acoperă regulile în sine, iar serviciile juridice pentru expatriați reprezintă punctul de intrare în restul acestei secțiuni.